안녕하세요. 오랫동안 모아 온 연금저축, 은퇴 후 수령 단계를 생각하면 행복해지는데요. 연금저축 수령 시 수령액 또는 수령 기간을 잘 못 설정하면 불필요한 세금 폭탄을 맞을 수도 있다고 해요. 연금저축 수령 시 세금을 줄이기 위해 꼭 알아야 하는 연금 수령 금액 한도, 수령 기간, 수령 나이에 대해 알아볼게요.
▶ 연간 연금 수령 금액
개인 연금저축 및 IRP 수령 금액은 연 1200만 원 이하로 고려해요.
연금 수령 기간에 다른 소득이 있다면 함께 과세되어 세율이 매우 올라갈 수 있습니다. 본인의 소득이 별도로 있다면 개인연금저축 및 IRP를 통해 받는 금액을 연간 1200만 원으로 조정하여 수령하는 게 세금상 유리할 수 있습니다. 아래에서 이유에 대해 알아보죠.
개인연금과 개인 IRP를 통해 추가로 납입한 연금계좌를 통해 연금을 연 1200만 원 이상 수령 (월 100만 원 이상)하게 되면 연금소득세 (5.5%~3.3%)를 띄는 게 아니라 종합소득세 (~44%)를 부과하게 되는데요.
모든 연금이 1200만원 한도 금액에 포함되지는 않아요.
1200만 원이라는 금액을 계산할때 제외되는 연금 원천에 대해 알아두시면 좋습니다.
국민연금과 퇴직금으로 받는 퇴직연금 등은 제외되고요. 그리고 개인연금저축과 IRP (퇴직연금)에 넣으실 때 세액공제를 받지 않은 금액은 수령해도 1200만 원의 한도에 포함되지 않는다고 하니 참고하시고요.
[연 1200만원 수령한도 적용 여부 현황 ]
| 구분 | 연금종류 |
| 1200만원 한도 적용 금액 | 연금저축 |
| 본인 추가 납입 퇴직연금 | |
| 1200만원 한도 제외 금액 |
국민연금, 공무원/사학/군인 연금 |
| 퇴직연금 | |
| 구 개인연금* | |
| 연금보험 | |
| 세액공제 받지 않은 연금저축/퇴직연금 추가 납입금 |
*구 개인연금: 1994.6 ~ 2000.12 기간 중 판매된 소득공제 혜택 상품
연금 수령 금액에 의한 세금 부담에 대해 알아봤습니다. 이어서 연금 수령 기간 및 시기가 미치는 영향에 대해 알아볼게요.
▶ 연금 수령 기간
먼저 연금수령한도 산식을 알아봅니다.
연간 연금수령한도 = 연금계좌 평가액 / (11-연금수령 연차) * 1.2입니다.
예를 들어 연금저축에 4000만 원이 있다면 첫해 연도의 연간 받을 수 있는 한도는 480만 원이 되는 거죠. 그리고 10년이 넘어가게 되면 연간 연금을 수령할 수 있는 제한은 없어지게 되고요. 10년이 기본입니다.
연금 수령 기간을 10년 이상으로 해야 해요.
연금 수령 기간 10년보다 짧게 하면 저율이 아닌 고율의 세금을 부과합니다. 연금제도는 국민의 안정된 노후를 위해 마련된 정부의 제도이고 세금 혜택을 주다 보니 기준을 어겼을 때는 페널티를 준다고 보시면 돼요. 연금 수령한고 계산식의 기준을 넘어가는 금액을 연내에 수령하게 되면 연금소득세가 아닌 기타 소득세 16.5%를 띄게 되는데요.
예를 들어 4000만 원을 4년간 1000만 원씩 받는 경우와 10년에 걸쳐 400씩 나눠서 받는 경우 세금은 어떻게 다를까요?
4년에 대해 분할 수령할 경우에는 세금을 총 511만 원을 내게 되고 실수령액은 3489만 원이 됩니다. 매년 수령 초과금액에 대해 기타 소득세를 맞게 돼요.
10년에 나눠탈 경우에는 세금을 총 220만 원을 내며 3780만 원을 수령할 수 있네요. 총수령액이 약 300만 원 정도로 4000만 원에서 꽤나 큰 비율을 차지하게 됩니다.
▶ 연금 수령 시기
연금 수령 나이가 늦을수록 유리해요.
정부에서는 연금수령 나이에 따라 연금 득세율을 상이하게 설정해놓았습니다. 연금을 더 늦은 나이에 수령하길 권장하는 건데요. 경제적 여유가 있는 연금 가입자는 연금 수령 시기를 늦추라는 의도도 있습니다. 아래 주요 정보 알아봅니다.
나이에 따른 연금 소득세율
확정기간형 연금과 종신형 연금과 나이에 따라 연금소득세율이 좀 상 이합이다. 참고로 종신형 연금은 연금저축보험에서만 선택 가능한 연금 수령 방식이에요. 아래에서 구체적으로 확인 가능합니다.
| 나이 | 확정기간형 연금 | 종신형 연금 |
| 55세 ~ 69세 | 5.5% | 4.4% |
| 70세 ~ 79세 | 4.4% | 4.4% |
| 80세 이상 | 3.3% | 3.3% |
[참고]
연금 종류별 과세체계에 대해 추가적으로 알려드립니다.
국민연금
국민연금은 종합소득세 부과합니다. 국민연금공단에서 종합소득세를 원천징수한 후 연금을 지급한다고 해요. 세율은 6.6% ~ 44%입니다.
퇴직연금
퇴직연금제도에 가입한 근로자가 퇴직금을 연금으로 수령하면 퇴직소득세의 30%를 감면하여 70%만 내면 되고 연금으로 수령하게 됩니다. (일시금으로 받게 되면 100% 내게 돼요) 퇴직소득세율은 6.6% ~ 44%입니다.
개인적으로 마련한 연금 (연금 저축 및 IRP/DC 추가 납입액)
개인연금은 연금소득세로 위에 나이에 따라 5.5% ~ 3.3%를 내게 됩니다.
▶ 마치며
장기간 안정된 노후를 위해 준비한 연금을 세금으로 낭비하면 안 되겠죠. 연간 연금수령한도, 연금 수령 기간, 연금 수령 시기에 대해 꼼꼼히 체크해보시기 바랍니다.
사회초년생의 연금저축 가입 (자산관리 기초)
40대에 은퇴를 목표로 투자, 재테크를 하는 게 유행입니다. 은퇴 후 안정적인 생활을 위해 꼭 알아야 하는 연금저축에 대해 알아봅니다. 왜 연금저축을 가입해야 하나? 확정된 고수익이 담보된
likefactory.tistory.com
목돈 필요할때 연금저축 해지 대신 인출, 대출받기
연금저축! 세제혜택과 장기 노후를 위해 미리미리 투자한다는 점에서 가입해야 싶은데요. 가입 결정의 어려운 점 중 하나는 급하게 목돈이 필요하거나 납입을 못하게 되면 어쩌나 일 겁니다. 그
likefactory.tistory.com
모든 연금상품의 중도인출 사유 및 불이익 알고가기
노후를 위해 장기간 투자하는 연금, 그러나 살다 보면 인출이 필요한 순간이 반드시 있죠. 오늘은 연금 개시전 퇴직연금 DB형, DC형, IRP, 개인연금펀드 및 개인연금보험을 포함하여 연금상품 종
likefactory.tistory.com
연금저축펀드 연금 개시 및 인출시 알아야 할 점
연금저축펀드를 통해 세액공제도 받고, ETF/펀드 투자를 통해 안정된 노후자금을 준비하는 게 대세입니다. 오늘은 연금저축펀드를 통해 연금을 개시 및 수령/인출하게 되면 알아야 할 사항에 대
likefactory.tistory.com
참고: 금융감독원
'돈버는 정보' 카테고리의 다른 글
| 삼성전자 주식, 분기별 배당금 받으려면? (0) | 2021.03.26 |
|---|---|
| 나스닥 시가총액 높은 회사는? (0) | 2021.03.19 |
| 연말정산에서 미처 못받은 연금저축 세액공제 받기 (0) | 2021.03.18 |
| 연금저축펀드 연금 개시 및 인출시 알아야 할 점 (0) | 2021.03.07 |
| 사회초년생의 TDF 펀드 정의 및 장단점 알고가기 (0) | 2021.03.06 |
댓글